Частные пенсионные страховки дополняют систему обязательного пенсионного страхования.

«Договор поколений» уже в течение многих десятилетий является фундаментом системы пенсионного страхования в Федеративной Республике Германия. Суть его такова: те, кто работает, оплачивают своими взносами в пенсионный фонд пенсии тех, кто уже закончил свою трудовую деятельность. Согласно закону эти взносы должны платить все наемные работники. Они отчисляются в пенсионные фонды еще до того, как работник получит свою зарплату. При этом такую же сумму перечисляет в пенсионный фонд и работодатель. Таким образом, государственные пенсии в Германии финансируются на 50 процентов самими работниками и на 50 процентов работодателями.

Эта схема сохранится и в будущем. Но начиная 2002 года обязательное пенсионное страхование впервые будет дополнено добровольной частной страховкой. Это радикальное нововведение обусловлено тем, что старая система все больше и больше теряет свою основу:

•  Население стареет. Если средний германский пенсионер в 1960 году получал пенсию в течение десяти лет, то сегодня этот показатель составляет 16 лет. Эксперты подсчитали, что средняя продолжительность жизни в Германии может увеличиться к 2030 году еще на два года.

•  В течение последних 30 лет рождаемость в Германии неуклонно сокращалась. В 1957 году, когда была сформирована нынешняя пенсионная система, на одного пенсионера приходилось восемь плательщиков взносов. Сегодня на одного пенсионера приходится два плательщика. По расчетам экспертов примерно через 30 лет демографическая ситуация будет такова, что содержать одного пенсионера придется всего лишь одному плательщику взносов в пенсионный фонд.

Радикально «решить» проблему финансирования пенсий можно было бы либо путем существенного сокращения пенсий, либо через существенное повышение размера взносов, которые работник отчисляет в пенсионный фонд.

Первый из названных путей привел бы, однако, к тому, что все больше пожилых людей не могли бы сводить концы с концами. Второй путь вряд ли привел бы к успеху, поскольку это означало бы дальнейшее повышение дополнительных расходов по заработной плате, которые в Германии по сравнению с другими странами и так уже довольно высоки. В 1997 году ставка взноса в фонд пенсионного страхования впервые превысила 20 процентов заработной платы брутто (до вычетов). Общая ставка взносов в фонды социального страхования - наряду с медицинским страхованием и страхованием по безработице сюда относится также пенсионное страхование - в течение трех лет выросла тогда на три процента, составив в 1998 году 42,3 процента. То обстоятельство, что становилось все труднее наполнять фонды социального страхования, не в последнюю очередь объяснялось высокой безработицей: в 1998 году число безработных в Германии составило примерно 4,4 миллиона. Хотя расположенное в Нюрнберге Федеральное ведомство по труду и платит за безработных взносы в пенсионный фонд, но начисляются они по сниженной ставке.

Обязательное пенсионное страхование (ОПС) существует в Германии уже более 100 лет. ОПС в его нынешней форме, когда выплачиваемые сегодня пенсии финансируются за счет взносов работающих сегодня же граждан, было введено в 1957 году. Благодаря тогдашней демографической ситуации и растущему благосостоянию принцип «солидарности поколений» в 50-е годы функционировал практически беспроблемно. Однако тенденции, о которых уже говорилось, подорвали стабильность германской пенсионной системы. Чтобы покрыть расходы пенсионных фондов, государству приходилось выделять все более солидные дотации: в 2001 году они составили около 147 миллиардов немецких марок.

Система обязательного пенсионного страхования имеет законодательную основу. Она охватывает 90 процентов населения Германии. Вне ее рамок находятся, например, государственные чиновники и самостоятельные предприниматели. Система пенсионного страхования поддерживается Федеральным ведомством социального страхования служащих, земельными ведомствами социального страхования, Федеральным ведомством социального страхования горнорабочих, Ведомством социального страхования служащих железных дорог и Морской кассой.

Из фондов пенсионного страхования выплачиваются пенсии по старости, а также пенсии в связи с неполной трудоспособностью. Если застрахованный гражданин умирает, члены его семьи получают часть его пенсии.

Пенсия по старости выплачивается в полном объеме, если страхователю исполнилось 65 лет и он имеет минимальный общий стаж пять лет (общий стаж - это время, в течение которого страхователь платил взносы в фонд ОПС, а также время воспитания детей и время, приравненное к трудовому стажу). Если страхователь выходит на пенсию раньше указанного срока, он получает пенсию меньшего размера, поскольку срок пенсионного обеспечения увеличивается, а время, в течение которого он платил взносы в фонд ОПС, сокращается.

Каждый год 1 июля пенсия индексируется в зависимости от общей тенденции экономического развития. После пенсионной реформы 1992 года размер индексации определяется, исходя из дохода нетто трудящегося населения(чистый доход после произведенных вычетов). До 1992 года размер индексации пенсии зависел от уровня дохода брутто (до вычетов).

Размер пенсии зависит в первую очередь от размера заработной платы, с которой уплачивались взносы в фонд пенсионного страхования. Уровень пенсии отражает соотношение между пенсией по старости так называемого «среднего пенсионера» - таковым считается гражданин, который платил взносы в фонд пенсионного страхования в течение 45 лет и доход которого соответствовал среднему доходу всех плательщиков таких взносов, - и нынешним средним доходом нетто плательщиков в фонд ОПС. В настоящее время уровень пенсий составляет около 70 процентов среднего дохода работников наемного труда. С 1 июля 2001 года обычная средняя пенсия в западных федеральных землях Германии составляет 2.228 немецких марок, в новых федеральных землях - 1.942 немецких марки. В будущем пенсии также будут расти, хотя и медленнее, чем до сих пор.

После заключения Валютного, экономического и социального союза и Объединительного договора между Федеративной Республикой Германия и тогда еще существовавшей ГДР западногерманская пенсионная система была перенесена на новые федеральные земли. При этом живущие там граждане сначала получали меньшую пенсию, уровень которой, однако, постоянно приближается к уровню западных федеральных земель. После индексации от 1 июля 2001 года средняя пенсия в Восточной Германии составляет примерно 87 процентов от западногерманского уровня.

Предстоящая реформа направлена на то, чтобы пенсии в долгосрочном плане сохранялись на приемлемом уровне без повышения взносов в фонд ОПС. Нынешние и будущие плательщики взносов не должны платить слишком много, и в то же время уровень пенсий будущих пенсионеров должен обеспечивать им приемлемый уровень жизни. Федеральный министр труда и социальных дел Вальтер Ристер в ходе обсуждения Закона о структуризации пенсии, проходившем 26 января 2001 года в Германском Бундестаге, пообещал тем, кто будет участвовать в создании системы накопительных пенсий: «Тот, кто будет в этом активно участвовать, будет в старости обеспечен существенно лучше.»

Растущий разрыв между выплатами из фонда ОПС и объемом средств, которые требуются пенсионеру для поддержания достойного уровня жизни, предстоит заполнить за счет новой, второй составляющей пенсионного обеспечения: частной пенсионной страховки, официально именуемой системой накопления пенсионного капитала. В отличие от ОПС, которое финансируется за счет перераспределения средств в рамках «солидарности поколений», в системе накопительного пенсионного страхования взносы накапливаются и в последствии выплачиваются в виде пенсии. Государство активно поддерживает создание такой системы. Оно заботится, прежде всего, о том, чтобы люди с низким уровнем доходов в старости не оказались без достаточных средств к существованию.

Ядром пенсионной реформы являются Дополнительный закон о структуризации пенсий и Закон о структуризации пенсий. Эти законы были приняты Бундестагом соответственно 26 января и 11 мая 2001 года. 11 мая 2001 года Бундесрат одобрил их в той части, которая требует его согласия. Согласие Бундесрата было необходимо, поскольку Закон о структуризации пенсий затрагивает финансовую сферу федеральных земель. Реформа системы пенсионного обеспечения вступает в силу 1 января 2002 года.

Согласно реформе ставка взноса в фонд пенсионного страхования до 2020 года останется ниже 20 процентов. Затем, несмотря на предполагаемое развитие демографической ситуации, она не должна до 2030 года превысить 22 процента. По расчетам Федерального министерства труда и социальных дел, к 2030 году уровень пенсий должен составить от 67 до 68 процентов от прежней заработной платы нетто.

В основе Закона о структуризации пенсий лежат следующие положения:

• К прежней системе обязательного пенсионного страхования добавляется элемент частного накопления пенсионного капитала, для того чтобы гражданин в пенсионном возрасте мог поддерживать свой прежний уровень жизни.

• Работники наемного труда получают право на индивидуальное пенсионное обеспечение со стороны своего предприятия. Его финансируют в равных долях сам работник и предприятие. Согласно положениям пенсионной реформы приобретенное таким образом право на пенсию не может быть утрачено.

•  Вводится базовая ставка пенсии. Ее размер определяется, исходя из потребностей человека. Предполагается, что тем самым гражданин в старости будет защищен от нищеты.

•  Все застрахованные будут каждый год получать от соответствующего органа пенсионного страхования информацию об уровне накопленного ими пенсионного капитала.

Основными положениями Дополнительного закона о структуризации пенсий являются следующие:

•  Индексация, то есть повышение пенсий, снова поставлена в зависимость от динамики уровня заработной платы. Т.е. если доходы трудящихся растут, то и размер пенсий увеличивается. Вследствие этого для нынешних, а также для будущих пенсионеров будет действовать единый уровень пенсионного обеспечения.

•  Проводится реформа пенсий для вдов и вдовцов. В их структуру вводится элемент, связанный с наличием детей. При этом время уплаты взносов в фонд ОПС в течение первых десяти лет жизни ребенка оценивается на 50 процентов выше, чем это было прежде. Субсидия за первого ребенка повышается. Пенсионное обеспечение членов семьи умершего улучшается. Супруги смогут в будущем разделить между собой приобретенные ими во время брака права на пенсию.

•  Повышается уровень прав на пенсионное обеспечение молодых страхователей с перерывами в трудовом стаже.

К пенсионной реформе Федерального правительства относятся также решения в области пенсионной политики, принятые еще до утверждения изложенных выше законов. Здесь следует назвать Закон о реформировании пенсий в связи с неполной трудоспособностью, который улучшил пенсионное обеспечение инвалидов различных групп. Кроме того, в отличие от прежней практики, было определено, что взносы в фонды пенсионного страхования не могут использоваться для финансирования общегосударственных задач - например, для субсидирования воспитания детей или для покрытия затрат, связанных с объединением страны.

Другое весьма важное решение в области пенсионной политики, принятое еще до утверждения в мае 2001 года законов о структуризации пенсий, - это решение о расширении круга плательщиков взносов. Так, частично занятые граждане, которые раньше освобождались от уплаты пенсионных взносов, теперь включены в систему пенсионного страхования. Это значит, что дополнительно около четырех миллионов работников будут платить взносы в фонд ОПС. В систему ОПС были также включены граждане, имеющие собственный бизнес, занятость которых аналогична работе по найму. Благодаря расширению круга плательщиков стало возможным снизить ставку взноса в фонд пенсионного страхования с 20,3 (1997 и 1998 гг.) до 19,1 процентов (2001 г.).

Благодаря гибкой налоговой политике государство создает стимулы для частного накопления пенсионного капитала. От них выигрывают, в частности, люди с невысоким доходом и семьи с детьми. В 2008 году, когда система накопительных пенсий будет полностью создана, государство выделит на эти цели 20 миллиардов немецких марок.

Государственная поддержка пойдет на пользу всем застрахованным в системе ОПС и их супругам, то есть, в первую очередь работникам наемного труда, а также работающим инвалидам, лицам, застрахованным в период воспитания детей, который учитывается при начислении пенсии, людям, ухаживающим за больными родственниками, военнослужащим срочной службы и состоящим на альтернативной гражданской службе, платящим пенсионные взносы частично занятым, а также лицам, получающим различные виды пособий по безработице и по болезни. Из системы государственных субсидий исключаются лица, обеспеченные пенсией иным способом: например, чиновники (они получают пенсию от государства) или служащих по найму в государственных учреждениях (они получали раньше и будут получать далее дополнительную пенсию, в финансировании которой принимает участие государственный работодатель). Субсидий не будут получать также лица, которые участвуют в системе частного пенсионного обеспечения - например, самостоятельные предприниматели или добровольно застрахованные граждане. Федеральное правительство намеревается, однако, в будущем при определенных условиях включить в круг лиц, получающих государственные субсидии на цели пенсионного обеспечения, также чиновников и служащих государственных учреждений.

В директивах правительства определено, какие страховки считаются дополнительным частным пенсионным обеспечением и, таким образом, могут пользоваться поддержкой государства. Они перечислены в специальном Законе о сертификации договоров пенсионного страхования. Исходя из положений данного Закона, Федеральное ведомство надзора, выдающее сертификаты, проверяет, соответствуют ли страховые продукты критериям, позволяющим получать государственные дотации. Страховые вложения должны соответствовать следующим трем критериям:

•  Это должны быть страховые вложения, привязанные к достижению страхователем 60-летнего возраста или к моменту, когда он выходит на пенсию согласно закону; они не могут быть отданы в залог или использоваться для иных целей. Тем самым должно быть гарантировано, чтобы государство поддерживало только те страховые вложения, которые предназначены для пенсионного обеспечения.

•  Страховые вложения должны гарантировать с начала выплат пожизненную ежемесячную ренту в растущем или одинаковом размере.

•  Страховые вложения должны быть обусловлены обязательством страховщиков выплачивать с началом фазы выплат как минимум сделанные взносы, а во время фазы выплат текущие ежемесячные платежи. Во время фазы накопления страховые вложения не могут быть конфискованы или зачтены в счет социальной помощи или пособия по безработице.

Государство поддерживает - наряду с различными формами производственного пенсионного обеспечения (т.е. обеспечения по старости работников предприятия), о которых еще пойдет речь - частное накопление пенсионного капитала в компаниях пенсионного страхования, пенсионных фондах и банках. Условием поддержки является, однако, наличие в накопительных программах фондов и банков плана выплат и обязательства пожизненно выплачивать пенсию застрахованному лицу.

В качестве специальной формы пенсионного обеспечения по старости закон предусматривает также поддержку собственности на жилье. Из общего правила сделано исключение, по которому из накопленного при государственной поддержке пенсионного капитала страхователь может изъять от 10 до 50 тысяч евро для строительства или приобретения жилья в Германии для собственного пользования. При этом, однако, изъятая сумма до достижения страхователем 65-летнего возраста должна быть возвращена в фонд накопления его пенсионного капитала.

Государственное субсидирование частного пенсионного страхования производится в качестве дополнения к собственным взносам страхователя. На практике это выглядит так: страхователь делает взносы в фонд пенсионного страхования, а государственная субсидия по заявлению страхователя вносится на специальный льготный счет. Субсидия складывается из базовой надбавки, одинаковой для всех, и переменной составляющей, размер которой зависит от семейного положения и числа детей у страхователя. Базовая субсидия должна быть установлена с 2002 по 2008 год в четыре этапа. Тот, кто будет вносить с 2002 года один процент, с 2004 года два, с 2006 года три и, наконец, с 2008 года четыре процента своего облагаемого социальными взносами дохода за предыдущий год в фонд дополнительного частного пенсионного страхования, получит государственную субсидию по максимальной ставке. Эта ставка составит в 2002/2003 гг. примерно 75 немецких марок, вырастет к 2008 году до примерно 300 немецких марок для одиноких граждан и будет выплачиваться в последующие годы. Для супружеских пар максимальная субсидия составит в 2002 году 150 немецких марок и вырастет к 2008 году до 600 немецких марок. За каждого ребенка государство будет выплачивать субсидию, которая вырастет с 90 немецких марок в 2002/2003 гг. до 360 немецких марок в 2008 году. Эта ставка также останется неизменной в последующие годы.

Поскольку накопление частного пенсионного капитала является добровольным, граждане могут вносить в этот фонд меньшую долю своего дохода, чем указанные выше ставки. При этом, однако, будет меньше и ставка государственной субсидии. Граждане с высоким доходом смогут начиная с 2002 года уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму расходов на свое дополнительное пенсионное страхование.

Приведем два примера, чтобы проиллюстрировать особую поддержку, которая будет оказываться семьям с детьми (пример 1) и работникам с низким доходом (пример 2) начиная с 2008 года, то есть на последнем этапе создания системы накопительного пенсионного страхования:

Пример 1: Женатый мужчина имеет двоих детей, его супруга не работает и не платит взносов в фонды социального страхования. Его годовой доход, с которого он уплачивает взносы в фонды социального страхования, составляет 60 тысяч немецких марок. Если откладывать с этой суммы рекомендуемые четыре процента в накопительный страховой фонд (в данном случае это будет 2.400 немецких марок), его семья получит от государства субсидию в размере 1.320 немецких марок (600 немецких марок для супружеской пары плюс два раза по 360 немецких марок на детей). Таким образом, сумма, которую гражданину придется отложить самому, составит всего 1.080 немецких марок. Государство платит за него больше половины.

Пример 2: Одинокий низкооплачиваемый гражданин получает годовой доход, с которого полагается платить взносы в фонды социального страхования, в размере 12.500 немецких марок. Если он хочет откладывать с этой суммы рекомендуемые четыре процента (500 марок), то ему придется самому внести всего 200 немецких марок, остальные 300 немецких марок за него внесет государство.

Кроме получения государственной субсидии имеется возможность сэкономить на налогах, если откладывать больше денег на собственное пенсионное обеспечение. Граждане, которым полагается субсидия, смогут, начиная с 2002/2003 гг., вычесть из своего годового налогооблагаемого дохода до 1.030 немецких марок (525 евро) взносов на собственное накопительное пенсионное страхование. Эта сумма до 2008 года в четыре этапа вырастет до 4.107 немецких марок (2.100 евро) в год, даже если это будет больше четырех процентов дохода, облагаемого взносами в фонды социального страхования.

Обеспечение по старости работников предприятия, при котором предприятия - дополнительно к ОПС - заботятся о пенсионном обеспечении своих работников и членов их семей, - это добровольный вклад предприятий. В ходе пенсионной реформы, принятой в мае 2001 года, значение этого вида пенсионного страхования существенно выросло. Обеспечение по старости работников предприятия является в Германии составной частью тарифных соглашений, которые вырабатываются в ходе переговоров между работодателями и работниками наемного труда. Положения об обеспечение по старости работников предприятия действуют для всех работников отрасли, которую представляет соответствующий отраслевой профсоюз. Государство поддерживает такие их формы, как прямое страхование, пенсионные кассы и пенсионные фонды.

Благодаря новому закону представители наемного труда получают индивидуальное право на обеспечение по старости за счет предприятия. При этом они отказываются от части своего вознаграждения (например, от части рождественской премии или отпускных), которая вносится работодателем в пенсионный фонд предприятий. Если средства для обеспечения по старости работников предприятия изымаются из вознаграждения, установленного в тарифном соглашении, то это должно быть также отражено в тарифном соглашении. Решающее значение для наемных работников имеет положение о том, что однажды полученное право на обеспечение по старости работников предприятия не может быть утрачено, если работник, например, перешел на другое предприятие.

Обеспечение по старости работников предприятия дает застрахованным работникам несколько преимуществ:

•  Страховщики предлагают им лучшие условия за счет «оптовых скидок».

•  Им не надо заботиться о выборе страховщика.

•  Выполнение всех формальностей берет на себя работодатель.

•  Они получают финансовую поддержку от работодателя в соответствии с заводским коллективным договором или тарифным соглашением.

Многие пожилые люди в прошлом не использовали свое право на социальную помощь, так как они не хотели, чтобы их дети принимали финансовое участие в их содержании. Следствием этого во многих случаях было тяжелое материальное положение пожилых людей. Решению этой проблемы служит новое базовое пенсионное обеспечение, которое вводится в рамках пенсионной реформы.

Базовое пенсионное обеспечение имеет следующие основные признаки:

•  Право на базовое пенсионное обеспечение имеют люди старше 65 лет, а также граждане старше 18 лет с устойчивой ограниченной трудоспособностью.

•  Размер назначаемого пособия зависит от материального положения заявителя. Так же как при предоставлении социальной помощи, при назначении пособия учитываются размер собственного дохода и наличие имущества. Однако дети или родители заявителя не привлекаются к его финансовой поддержке, если их годовой доход составляет менее 100 тысяч евро.

•  Базовое пенсионное обеспечение финансируется за счет налоговых средств.

Молодое поколение
Благодаря пенсионной реформе молодое поколение сможет заранее планировать свое обеспечение. Это относится как к взносам в фонд ОПС (до 2020 года менее 20 процентов, в последующие десять лет максимум 22 процента), так и к возможностям дополнительного пенсионного страхования. Тем самым граждане смогут получать в старости более высокую пенсию, чем нынешние пенсионеры.

Плательщики взносов с небольшим и средним доходом, а также получатели пособий, заменяющих зарплату (различные виды пособий по безработице и по болезни), получают субсидии к частному пенсионному страхованию. К этой группе плательщиков относятся около двух третей работников наемного труда в Германии. Условием государственной поддержки является то, что с 2002 года они должны вносить дополнительно 0,5 процента своей заработной платы брутто в фонд дополнительного частного пенсионного страхования.

Например, для безработных или больных молодых людей действует правило, что перерывы в страховом стаже считаются закрытыми, если они возникли до поступления на первую работу с удержанием страховых взносов. В отношении членов семьи, помогающих в ведении хозяйства (например, в сельском хозяйстве), или лиц, занятых в собственном домашнем хозяйстве, до достижения ими 25 лет перерывы в страховом стаже также считаются закрытыми, если до этого они не должны были платить страховые взносы.

Старшее поколение
Поскольку работающие граждане, которым сейчас 55 и более лет, уже не успеют обеспечить себе дополнительную пенсионную страховку с субсидиями государства, они сохраняют все прежние права на обеспечение в старости.

Для нуждающихся пожилых людей улучшаются возможности получения социальной помощи, если для их финансовой поддержки нельзя использовать имущество их детей.

Семьи с детьми
Для семей с детьми действует следующий принцип: чем больше детей в семье, тем выше ежегодная государственная субсидия (с 2008 года: 360 марок на каждого ребенка). Особая поддержка оказывается женщинам и родителям-одиночкам. Пока что женщинам во многих случаях полагается очень маленькая пенсия, если в период воспитания детей они не работали или работали по неполному графику. Пенсионная реформа существенно улучшает их пенсионное обеспечение: например, их заработная плата за работу по неполному графику в период воспитания первого ребенка до достижения им 10 лет засчитывается в повышенном размере (максимально до уровня средней зарплаты). Женщины и мужчины, воспитывающие одновременно двоих или более детей и поэтому не работающие, получают пенсионную компенсацию.

Заработная плата родителей-одиночек, которая в большинстве случаев бывает ниже средней, засчитывается за период воспитания детей как средняя.

Члены семей умерших
Если один из супругов умирает, то вдова или вдовец в будущем будет получать 55 процентов пенсии умершего супруга. Это на пять процентов меньше, чем прежде полагалось вдове умершего (60 %). Тем самым в ходе пенсионной реформы был учтен тот факт, что большинство из переживших супругов заработали себе собственную пенсию. Кроме того, лица, воспитавшие детей, впервые получают надбавку к пенсии: две единицы надбавки за первого и по одной единице за каждого последующего ребенка. Единица надбавки составляет в настоящее время 50 немецких марок в Западной и 43 немецких марки в Восточной Германии. При учете собственного дохода пережившего супруга не лимитируется сумма до 1.300 немецких марок.

Завершенная в мае 2001 года пенсионная реформа Федерального правительства в общем и целом направлена на то, чтобы стабилизировать пенсионное обеспечение в Германии в долгосрочной перспективе. Частное накопление пенсионного капитала является важнейшим новшеством в системе пенсионного страхования. Его главной составляющей, однако, по-прежнему остается обязательное пенсионное страхование, гарантированное законом. «Новая пенсия» - это не перекройка системы социального страхования в Германии, а ее дополнение.

http://www.bma.bund.de
Федеральное министерство труда и социального обеспечения

http://www.BfA.de
Федеральное ведомство страхования служащих